Continuïteitsparagraaf

Baten en lasten 2017 - 2022

Toelichting op de meerjarige raming van baten en lasten

De rijksbijdrage neemt toe door de middelen leenstelsel die door de overheid worden toegekend en als gevolg van een stijging van het aantal studenten (zowel inschrijvingen als graden). De toename van het aantal studenten geeft ook een positieve trend aan de baten college-, cursus- en examengelden. Dit effect wordt gedempt door het kabinetsplan het collegegeld te halveren voor eerstejaars studenten en voor eerste- en tweedejaars PABO-studenten. In de meerjarenbegroting is verondersteld dat deze inkomstenderving wordt gecompenseerd in de rijksbijdrage.

Voor 2018 zijn de begrote baten 13,5 miljoen euro hoger dan de realisatie 2017 (+4,4%). In de periode tot en met 2022 vertonen de baten een stijgende trend, die m.n. gedreven wordt door een stijgend aantal studenten (tot en met 2021) (inschrijvingen en graden) en extra middelen die door de overheid ter beschikking worden gesteld uit het leenstelsel.

De rijksbijdrage en overige baten zijn onder meer afhankelijk van de conjunctuur en van het regeringsbeleid. De hogeschool houdt rekening met de variabiliteit van deze inkomsten door de inzet van personeel met tijdelijke contracten. Met de instituten en diensten is de afspraak gemaakt dat het aandeel flexibele formatie ongeveer 20% zal bedragen. Voor de instituten geldt als norm dat het AOP-aandeel van het totale personeelsbestand maximaal 21% mag zijn.

De personele lasten laten een meerjarige stijging zien. Begroting 2018 ligt 15,6 miljoen euro boven realisatie 2017. Daarmee beslaan de personele lasten 77% van de totale baten, terwijl dat in 2017 75% was. Verwacht wordt dat deze verhouding na 2018 verder licht zal toenemen tot 78% in 2022.

De verwachte afschrijvingslasten vertonen een lichte toename op de middellange termijn. De afschrijvingslast in 2017 is in vergelijking daarmee hoog als gevolg van de versnelde afschrijving van locatie C aan de Kralingse Zoom.

De huisvestingslasten blijven meerjarig in lijn met 2017. De huisvestingsratio (huisvestingslasten + afschrijving gebouwen en terreinen ten opzichte van de totale lasten) blijft onder de grenswaarde van de Inspectie van het Onderwijs van 15%.

De volledige opname van de lening in 2017 heeft een opwaartse druk op de financiële lasten, die echter op de langere termijn gecompenseerd wordt door de aflossingen die conform aflossingsschema zullen plaatsvinden.

De meerjarenbegroting gaat uit van bekende wet- en regelgeving en is gebaseerd op (de financiële effecten van) een bestendige gedragslijn ten aanzien van het beleid zoals dat door het College van Bestuur wordt gevoerd. Voor de meerjarenbegroting is niet gewerkt met scenario’s; de meerjarenbegroting is niet door een accountant getoetst.

De meerjarenbegroting is onderdeel van de Planning & Control-cyclus van Hogeschool Rotterdam. Bij goedkeuring van de jaarrekening wordt tevens de actuele versie van de meerjarenbegroting goedgekeurd door de Raad van Toezicht.